Tulossuunnitelma

YT6 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelmaa kannattaa käyttää, kun rahoitusta haetaan useista eri lähteistä ja tarvitaan tulosennusteet neljälle vuodelle sekä rahoittajille T-lomakkeet. Ohjelmalla lasketaan myös toimivien yritysten liiketoimintakaupat.

Laskentaohjelmalla laaditaan neljälle vuodelle:

• tuloslaskelma
• tase
• rahoituslaskelma
• talouden tunnusluvut
• kassabudjetti kahdelle ensimmäiselle vuodelle

Käyttöohjeita

Suosittelemme käyttämään laskennassa Exceliä. Älä käytä Google Sheets -ohjelmaa!

• Ohjelman omatoimiseen käyttöön tarvitaan taulukkolaskelma-ohjelman perusasioiden tuntemus, mutta ei eritystietoja tilinpäätöksen rakenteesta tai laatimisesta.
• Etkö pääse täyttämään harmaita soluja? Ohjelma laskee paljon valmiiksi jolloin huomaat, että myöhemmin täyttämistäsi luvuista ohjelma on laskenut puuttuvat kohdat.
• Ohjelma E1 KUSTANNUKSET -taulukon rivitekstit ovat uusimman tilikartan mukaisia. Kaikki tilitoimistot eivät vielä käytä samoja nimikkeitä, mutta vastaavat tiedot löytyvät niistä eri sanoilla.

Taulukoiden täyttöohjeita

Laskentaohjelmaa täytetään numerojärjestyksessä vasemman reunan järjestysnappuloiden mukaisesti, ei kannata hyppiä ja täyttää ensin esim. myyntiä, palkkoja tai toimintakustannuksia. Vaarana on, että jotain jää täyttämättä.

Vaihe 1 : T1 INVESTOINTISUUNNITELMAn täyttäminen

Täyttöohjeet löytyvät lukemalla punakulmaisissa soluissa olevat kommentit. Muista kirjoittaa muistiinpanoalueelle valittujen lukujien perusteet, sillä jälkeenpäin ne unohtuvat. Erityisesti on huomioitava terveys- ja hoiva-ala, jotka eivät maksa arvonlisäveroa myynneistään eivätkä vastaavasti saa arvonlisäveron palautusta tekemistään investoinneista. Tämä tarkoittaa, että kustannukset merkitään verottomin hinnoin seuraavasti:

• kohta 3. Rakennukset ja rakennelmat
• kohta 5. Koneet ja kalusto alv 0 %
• kohta 6. Muut aineelliset hyödykkeet, mutta alv-% merkitään nollaksi
• kohta 7. Muut aineettomat hyödykkeet, mutta alv-% merkitään nollaksi

Vaihe 2: T7 LAINAT -taulukon täyttäminen

Vaihe 3: E1 KUSTANNUKSET -taulukon täyttäminen

YEL-yrittäjien palkat lasketaan yhteen ja kirjataan yhtenä summana sekä tarkistetaan YEL-työtulo.

Vaihe 4: E2 LIIKEVAIHTO -taulukon täyttäminen

Valitse oikeat arvonlisäveroprosentit tuotteittain. Käytä muistiinpanoaluetta tarpeen mukaan.

Vaihe 5: T3 TASE -taulukon täyttäminen

Poistojen määrää voidaan muuttaa ottamalla huomioon investoinnin käyttö tilikauden aikana.

Vaihe 6: T4 RAHOITUSSUUNNITELMA -taulukon täyttäminen

Tarkista Käyttöpääoma-taulukko sivun alareunassa. Kiinnitä huomio kiertonopeuksiin! Oikeanpuoleisen taulukon alareunaan merkitään yksityisotot (vain henkilöyhtiöissä).

TARKISTA: T4 RAHOITUSSUUNNITELMAN kumulatiivinen yli/alijäämä pitää olla yhtä suuri kuin T3 TASEEN Rahat ja pankkisaamiset. Pienet pyöristysvirheet eivät haittaa.

Sijoitukset

Yrityksen tekemät sijoitukset merkitään T1 INVESTOINNIT-taulukkoon kohtaan 8. Sijoitukset. Sijoitusten tulouttaminen merkitään T3 TASE-taulukkoon kohtaan Sijoitukset -> vähennykset tilikaudella.

Vaihe 7: T2 TULOSSUUNNITELMA -taulukon täyttäminen

Lisätään taulukon alareunaan ”Henkilöstö keskimäärin” ja tarvittaessa voi lisätä liiketoiminnan muita tuottoja ja menoja.

Vaihe 8: T5 KASSABUDJETTI -taulukon täyttäminen

Lue ohje tarkasti! Arvioi yrityskohtaisesti miten raha tulee ja menee kuukausittain.

Terveys- ja hoiva-alan yritykset eivät maksa arvonlisäveroa toiminnastaan. Siksi T5 KASSABUDJETTIa muutetaan siten, että Arvonlisävero-% sarake sekä myynnin että ostojen osalta nollataan. Ostojen summat merkitään kuitenkin arvonlisäverollisin hinnoin, sillä ostaja joutuu maksamaan ostoistaan arvonlisäveron.

Kassabudjetin grafiikasta näet kriittiset kuukaudet.

Vaihe 9: Tulostaminen ja jakaminen

Viimeisenä kohtana on tulostimen kuvake, jossa laskelmasi on koottu 4-sivulle, josta voit tulostaa paperille tai PDF -muotoon. Rahoitusneuvotteluissa voi myös näyttää suoraan laskentaohjelmasta sekä tehdä samalla erilaisia vaihtoehtoja esim. myynnin kehittymisen vaikutuksesta.