Yritystulkki.fi

MENU
  • Aloittava yrittäjä
    • Suunnittelu
      • Liiketoimintasuunnitelmat
      • Taloussuunnitelmat
        • Tulossuunnitelma
        • Rahoitustarvelaskelma
        • Investoinnin kannattavuus
        • Lainalaskuri
      • Luvat ja ilmoitukset
        • Yhteystiedot
      • Yrityksen ostaminen
      • Kilpailija-analyysi
    • Rahoitus
      • Käyttöpääoma
      • Vakuudet
      • Finnveran takaukset
      • Finnveran lainat
      • Leasing ja osamaksu
      • Starttiraha
      • Leader -rahoitus
      • ELY-keskuksen tuet
      • Business Finland
      • Ulkopuoliset sijoittajat
      • Muut rahoittajat ja tuet
      • Tuet palkkaukseen
      • Tilastot
    • Perustaminen
      • Yksityinen elinkeinonharjoittaja
      • Avoin yhtiö
      • Kommandiittiyhtiö
      • Osakeyhtiö
      • Osuuskunta
      • Sosiaalinen yritys
    • Käynnistäminen
      • Yrittäjän vakuutukset
      • Yrityksen vakuutukset
      • Työntekijän vakuutukset
      • Pankkitilin avaaminen
      • Kirjanpidon järjestäminen
        • Kirjanpito yhtiömuodoittain
      • Laskutus
      • Arvonlisävero
      • Ennakkovero
      • Verojen maksaminen ja veroilmoituksen antaminen
      • Työntekijän palkkaaminen
      • Palkan sivukulut
      • Työterveyshuollon järjestäminen
      • Yrittäjän työttömyysturva
      • Liittyminen yrittäjäjärjestöön
    • Yrittäjän sanasto
    • Laskentaohjelmat, työkirjat, lomakkeet
  • Toimiva yrittäjä
    • Rahoitus
      • YT22 Tulossuunnitelma -laskentaohjelma
      • Käyttöpääoma
      • Leasing ja osamaksu
      • Vakuudet
      • Finnveran takaukset
      • Finnveran rahoitus
      • Business Finland
      • Leader -rahoitus
      • ELY-keskuksen tuet
      • Ulkopuoliset sijoittajat
      • Tuet palkkaukseen
      • Muut tuet ja rahoitukset
      • Tilastot
      • Lainalaskuri
    • Investoinnin kannattavuus
    • Taloushallinto
      • YT23 Kassabudjetti -laskentaohjelma
      • YT24 Yrityksen arvonmäärityslaskuri
      • Kirjanpito
        • Tilintarkastus
      • Laskutus
      • Aiheeton lasku
      • Palkanmaksu
      • Palkan sivukulut
      • Sairausloman ja perhevapaan kustannukset
      • Saatavien perintä
      • Maksuvaikeudet ja maksuhäiriömerkinnät
      • Omaisuuden turvaaminen
      • Yrityssaneeraus, konkurssi, lopettaminen
    • Verotus ja osingonmaksu
      • Arvonlisäverotus
        • Alv:n vähentäminen
      • Ennakkoverotus
      • Elinkeinonharjoittajan tuloverotus
      • Henkilöyhtiöyrittäjän tuloverotus
      • Osakeyhtiöyrittäjän tuloverotus
      • Yrityksen tuloverotus
      • Osingonmaksu
      • Vähennyskelpoisia menoja
      • Yhtiömuodon muuttaminen T:mi -> Oy
      • Yhtiömuodon muuttaminen Ay,Ky -> Oy
    • Hinnoittelu
      • Kauppa
      • Tuotantoyritys
      • Palveluyritys
    • Markkinointi ja myynti
      • Markkinointibudjetti
      • Kilpailija-analyysi
    • Henkilöstöhallinto
      • Työaikalaki
      • Lomat ja vapaat
        • Opinto- ja vuorotteluvapaa
        • Perhevapaat
        • Maanpuolustus
      • Lomauttaminen ja irtisanominen
    • Yrityksen vakuutukset
      • Yrittäjän vakuutukset
      • Työntekijän vakuutukset
    • Yrittäjän sanasto
    • Laskentaohjelmat, työkirjat ja lomakkeet
  • Lomakkeet
  • Yhteystiedot
  • Ohjeita
    • Yleisiä ohjeita
    • Tulostusohjeita
    • YT4 Aloittavan taloussuunnitelma
    • YT5 Aloittavan taloussuunnitelma
    • YT6 Aloittavan tulossuunnitelma
    • YT22 Toimivan yrityksen tulossuunnitelma
    • YT23 Kassabudjetti
gb
  • Rahoitus
    • YT22 Tulossuunnitelma -laskentaohjelma
    • Käyttöpääoma
    • Leasing ja osamaksu
    • Vakuudet
    • Finnveran takaukset
    • Finnveran rahoitus
    • Business Finland
    • Leader -rahoitus
    • ELY-keskuksen tuet
    • Ulkopuoliset sijoittajat
    • Tuet palkkaukseen
    • Muut tuet ja rahoitukset
    • Tilastot
    • Lainalaskuri
  • Investoinnin kannattavuus
  • Taloushallinto
  • Verotus ja osingonmaksu
  • Hinnoittelu
  • Markkinointi ja myynti
  • Henkilöstöhallinto
  • Yrityksen vakuutukset
  • Yrittäjän sanasto
  • Laskentaohjelmat, työkirjat ja lomakkeet
  1. Etusivu Business Tampere
  2. Toimiva yrittäjä
  3. Rahoitus
  4. Käyttöpääoma

Käyttöpääoma

Käyttöpääoma on rahaa, jolla maksetaan yrityksen menot ennen kuin asiakkaalta on saatu rahat yrityksen kassaan. Käyttöpääoman määrään vaikuttaa maksuehdot myytäessä ja ostettaessa sekä vaihto-omaisuuden (varaston) määrän vaihtelut. 
 

Yrityksen kassasta on ennen asiakkaan maksua täytynyt maksaa palkat, sotut ja verot, sähköt, raaka-aineet ja monet muut menot. Ainoastaan vähittäiskaupassa ja henkilökohtaisia palveluita myyvissä yrityksissä on mahdollista, että raha on kassassa ennen ostolaskuja. Usein käyttöpääoman tarpeeseen ei suhtauduta riittävän vakavasti. Jos käyttöpääomaa on niukasti, joudutaan laskujen maksamista viivyttämään. Tästä aiheutuu viivästyskorkomenoja ja mikä pahinta, yritysten luottokelpoisuutta valvova Suomen Asiakastieto Oy saa viivästymisestä tiedon. Huonon maksajan maine vaikeuttaa toimintaa monella tavalla.

Keinoja käyttöpääoman vähentämiseksi

Myyntisaamiset

  • maksuehdon kiristäminen
  • käteisalennus (kallis tapa, 14 pv – 1 % = 25% vuosikorko)
  • yrityksen kasvun pitäminen maltillisena
  • factoring -rahoitus
  • tehokas ja ajan tasalla oleva perintä
  • rahoituksen järjestäminen asiakkaalle (esim. konekauppa)

Ostovelat

  • maksuaikojen pidentäminen
  • ostolaskurahoituksen käyttöönotto
  • ostohinnoista tinkiminen
  • myytävät tuotteet tai raaka-aineet otetaan myyntitilille, ts. tavara maksetaan myynnin tai käytön jälkeen

Raaka-aine varasto

  • varaston pienentäminen
  • nimikkeiden vähentäminen
  • tavarantoimittajan varasto omassa varastossasi, josta maksetaan käytön mukaan
  • varaston kiertoaikojen lyhentäminen

Tuotanto

  • läpimenoajan lyhentäminen tuotantoa, suunnittelua ja myyntiä tehostamalla
  • alihankintojen lisääminen ostoissa tai tuotannossa
  • valikoiman supistaminen

Käyttöpääomatarpeen laskeminen

Käyttöpääoman tarve voidaan laskea Yritystulkin YT23 Kassabudjetilla tai investointihankkeissa YT22 Toimivan yrityksen tulossuunnitelmalla. Vertailutietoa käyttäpääoman tarpeesta eri toimialoilla löytyy Yritystulkista tilastot sivulta.

Käyttöpääoman rahoitus

Yleisin käyttöpääoman rahoitustapa on pankin myöntämä luotollinen tili. Luotollinen tili tasaa yrityksen rahavirtoja, koska harvoin myyntilaskuista saatavat tulot saadaan ennen ostolaskujen maksamista. Luotollinen tili vaatii reaalivakuuden. Yrityksen käyttöpääoman tarvetta voidaan tyydyttää myös myyntisaatavien rahoittamisen eli factoringin avulla. Factoringrahoituksen perustana on rahoitusyhtiön ja asiakasyrityksen välillä solmittu sopimus, jonka mukaan asiakasyritys siirtää kaikki myyntisaatavansa rahoitusyhtiölle tämän myöntämän luoton vakuudeksi. Rahoitusyhtiö maksaa myyntilaskuista esim. 80 prosenttia tilillesi 2 - 3 päivässä, vaikka asiakkaalle olet antanut maksuaikaa esim. 30 päivää. Erillistä vakuutta ei näin tarvita. Yrityksen reaalivakuudet säästyvät muihin rahoitustarpeisiin. Factoringrahoitukseen voidaan liittää myyntireskontran hoito ja myyntisaatavien perintäpalvelu. Factoringrahoitusta käytettäessä on asiakkaallasi oltava luottotiedot kunnossa.

Factoring käytännössä
Rahoitusyhtiö maksaa ennakkoon 70 - 90 % yritysasiakkaalleen tämän myyntilaskusta 2 - 3 päivän sisällä laskutuksesta ja loput eräpäivänä. Antamastaan lyhytaikaisesta luotosta rahoittaja perii kulut ja asiakaskohtaisen koron.

Vakuus
Yritys ei anna vakuutta, jos tämän asiakkaat ovat maksukykyisiä.

Muut ehdot
Rahoittaja edellyttää yleensä koko myyntisaatavakannan siirtämistä heille.

Factoring rahoituksen soveltuvuus:

  1. Kasvaville yrityksille etenkin toimialoilla, joissa pitkät maksuajat.
  2. Pitkinä sarjoina ympäri vuoden kausiluotoisia tuotteita valmistaville yrityksille, esim. maatalous- ja metsäkoneet, veneet, puutarhatuotteet, harrastusvälineet.

Factoring rahoituksen edut:

  1. Antaa mahdollisuuden myynnin edistämiseen kilpailijoita paremmilla maksuehdoilla.
  2. Jos ostetaan rahoitusyhtiön tilinhoitopalvelut, saadaan tehokas perintäapu ja selkeä kirjanpitotieto.
  3. Kassavirta tasoittuu ja omat laskut saadaan hoidettua ajallaan ilman viivästyskorkoja, eikä tarvita muita lyhytaikaisia rahoitusjärjestelyjä.

Haitat
Voi antaa epäluotettavan kuvan loppuasiakkaalle. Rahoitusyhtiö usein vaatii kaikki myyntisaatavat itselleen.

Factoring kirjanpidossa
Rahoitetut myyntilaskut ovat yrityksen lyhytaikaista velkaa. Rahoituskulut ovat tuloslaskelman kuluja. Toimituksen jälkeen rahoitetut myyntilaskut muuttuvat myyntisaataviksi, jotka on käsiteltävä omalla tilillään. Samalla ne ovat myös annettuja vakuuksia, jotka taseen liitetiedoissa ilmoitetaan kohdassa ”annetut pantit”.

Rahoitatko asiakkaasi liiketoimintaa?

Tampereen kaupunkiseudun elinkeino- ja kehitysyhtiö Business Tampere Oy
businesstampere.com

 

Aloittavien yritysten neuvonta:
Uusyrityskeskus Ensimetri

Ajanvaraus  050 565 8000

www.ensimetri.fi

Copyright JDC Kehitys Oy - All Rights Reserved - Lisätietoa evästeistä
Emme vastaa virheellisten tietojen aiheuttamista vahingoista. Lisätietoa.

mail_FILL0_wght400_GRAD0_opsz48.svgprint_FILL0_wght400_GRAD0_opsz48.svg       yritystulkki-logo-footer-valkoinen.png