Laskentaohjelmalla laaditaan neljälle vuodelle:
Suosittelemme käyttämään laskennassa Exceliä. Älä käytä Google Sheets -ohjelmaa!
Laskentaohjelmaa täytetään numerojärjestyksessä vasemman reunan järjestysnappuloiden mukaisesti, ei kannata hyppiä ja täyttää ensin esim. myyntiä, palkkoja tai toimintakustannuksia. Vaarana on, että jotain jää täyttämättä.
Täyttöohjeet löytyvät lukemalla punakulmaisissa soluissa olevat kommentit. Muista kirjoittaa muistiinpanoalueelle valittujen lukujien perusteet, sillä jälkeenpäin ne unohtuvat. Erityisesti on huomioitava terveys- ja hoiva-ala, jotka eivät maksa arvonlisäveroa myynneistään eivätkä vastaavasti saa arvonlisäveron palautusta tekemistään investoinneista. Tämä tarkoittaa, että kustannukset merkitään verottomin hinnoin seuraavasti:
YEL-yrittäjien palkat lasketaan yhteen ja kirjataan yhtenä summana sekä tarkistetaan YEL-työtulo.
Valitse oikeat arvonlisäveroprosentit tuotteittain. Käytä muistiinpanoaluetta tarpeen mukaan.
Poistojen määrää voidaan muuttaa ottamalla huomioon investoinnin käyttö tilikauden aikana.
Tarkista Käyttöpääoma-taulukko sivun alareunassa. Kiinnitä huomio kiertonopeuksiin! Oikeanpuoleisen taulukon alareunaan merkitään yksityisotot (vain henkilöyhtiöissä).
TARKISTA: T4 RAHOITUSSUUNNITELMAN kumulatiivinen yli/alijäämä pitää olla yhtä suuri kuin T3 TASEEN Rahat ja pankkisaamiset. Pienet pyöristysvirheet eivät haittaa.
Yrityksen tekemät sijoitukset merkitään T1 INVESTOINNIT-taulukkoon kohtaan 8. Sijoitukset.
Sijoitusten tulouttaminen sijoitetaan T3 TASE-taulukkoon kohtaan Sijoitukset -> vähennykset tilikaudella.
Vaiheen 6 jälkeen Tulossuunnitelma on valmis. Lisätään taulukon alareunaan ”Henkilöstö keskimäärin”.
Lue ohje tarkasti! Arvioi myynnin kuukausijakautuma ja arvonlisävero-%, jos useita myynnin verokantoja käytössä.
Terveys- ja hoiva-alan yritykset eivät maksa arvonlisäveroa toiminnastaan. Siksi T5 KASSABUDJETTIa muutetaan siten, että Arvonlisävero-% sarake sekä myynnin että ostojen osalta nollataan. Ostojen summat merkitään kuitenkin arvonlisäverollisin hinnoin, sillä ostaja joutuu maksamaan ostoistaan arvonlisäveron.
Kassabudjetin grafiikasta näet kriittiset kuukaudet.
Viimeisenä kohtana on tulostimen kuvake, jossa laskelmasi on koottu 3 -sivulle. Voit tulostaa tai tallentaa PDF -muotoon. Rahoitusneuvotteluissa voi myös näyttää suoraan laskentaohjelmasta sekä tehdä samalla erilaisia vaihtoehtoja esim. myynnin kehittymisen vaikutuksesta.
Copyright JDC Kehitys Oy - All Rights Reserved - Lisätietoa evästeistä
Emme vastaa virheellisten tietojen aiheuttamista vahingoista. Lisätietoa.